Большинство людей и организаций, подавших заявление на банкротство, действительно оказались в сложной ситуации и не смогли справиться с долгами. Но есть и категория должников, которые хотят использовать закон о несостоятельности в корыстных целях. Речь идет о фиктивном банкротстве.
Однако с законом шутки плохи, и недобросовестность должника имеет для него серьезные последствия — возмещение убытков, причинённых кредиторам (п.2 ст. 61.13 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». За последние годы уже отработаны механизмы выявления таких «банкротов».
Как это происходит? Закон и судебная практика дают четкие ответы на эти вопросы.
Наряду с фиктивным банкротством существует и преднамеренное. В чем их разница? На самом деле грань в отличиях — тонкая, но ее стоит обозначить.
При преднамеренном банкротстве основную роль играет изначальный умысел заемщика. Например, компания набрала кредитов и других долгов на большую сумму, при этом руководство компании не собиралось их возвращать. Скорее всего, директор компании уже в то время планировал банкротиться. Может быть и другой вариант: сумма долга недостаточно большая и не отвечает условиям подачи заявления на банкротство. Должник специально выжидает время, чтобы размер долга вырос за счет процентов и штрафов, и только после этого отправляется в суд.
Фиктивное банкротство подразумевает финансовую состоятельность должника. На самом деле его материальное положение позволяет расплатиться с долгами, но компания или гражданин пытаются уйти от оплаты, сделав вид, что денег нет. Однако нужно понимать, что все способы совершения фиктивного банкротства — незаконны.
Цели фиктивного банкротства
Ст. 197 УК РФ подразумевает, что для состава преступления «Фиктивное банкротство» цели и мотивы должника не имеют значения. В любом случае недобросовестный должник понесет наказание.
Как правило, такие «банкроты» хотят:
- списать долги.
Это самый желанный итог банкротства как для гражданина, так и для юридического лица. Должника признают банкротом и списывают все долги, если нет достаточного дохода и имущества. Если же у банкрота если движимое или недвижимое имущество, но его продажа не покрыла долги, оставшаяся их часть также списывается.
- Получить «передышку».
Когда суд запускает процедуру банкротства, все долги «замораживаются». Кредиторы больше не имеют права начислять проценты и штрафы. Кроме того, на время судебного процесса все исполнительные производства будут приостановлены, а значит — с доходов должника приставы уже ничего не взыщут. Фиктивные банкроты преследуют эту цель, чтобы сохранить текущие доходы в полном объеме и потянуть время.
- Получить более выгодные условия от кредиторов.
Если доход потенциального банкрота позволяет выплачивать долг, но медленнее, чем установлено кредитным договором, суд назначает реструктуризацию. Эта процедура позволяет значительно уменьшить долговую нагрузку заемщика. Кредиторы отменяют все штрафные начисления и иногда даже уменьшают процент. Получается, что должник будто проводит выгодное рефинансирование и получает новый кредит на более выгодных условиях.
Но, повторимся, главная цель — это списание долга. Две другие цели факультативные, дополнительные.
Какими бы ни были цели, причина фиктивного банкротства всегда одна — нежелание платить по долгам. Именно такой умысел и составляет субъективную сторону фиктивного банкротства.
Признаки фиктивного банкротства
Чтобы исключить недобросовестность должника, в ходе процедуры суд и финансовый управляющий анализируют его финансовое «поведение» до подачи заявления. Граждане и юридические лица банкротятся по одному и тому же закону, и признаки, по которым определяют недобросовестность — одинаковые (но у компании и гражданина разные возможности инсценировки банкротства; компании доступны маневры, которых нет у гражданина), и все они составляют объективную сторону фиктивного банкротства.
Признаки фиктивного банкротства юридического лица и физических лиц
Признаки для юрлиц:
- Закупка товаров/услуг по завышенной стоимости.
Например, предприятие закупило сырье по цене, превышающей рыночную. Изготовив продукцию, фирма накручивает большую наценку. При этом заведомо известно, что по такой цене товар спросом пользоваться не будет. Продукция не продана, вложенные деньги «пропали», и фирма подает на банкротство.
- Вывод средств через неликвидные ценные бумаги.
Здесь речь идет о мнимой сделке. Одна компания «закупает» ценные бумаги другой компании. Через некоторое время вторая компания банкротится. Первая, якобы неудачно вложившая средства, тоже подает на банкротство. Но на самом деле деньги она обналичила, и руководитель (директор, учредитель, топ-менеджер) их присвоил.
- Махинации с отчетностью.
В таких случаях организация ведет бизнес через подставные фирмы и не отражает в бухгалтерских отчетах реальные доходы. На счетах компании пусто, платить кредиторам и контрагентам нечем. Итог — банкротство, по своей сути — фиктивное.
А каковы признаки фиктивного банкротства физического лица, то есть гражданина? Банкротство фиктивно тогда, когда должник может платить по кредитам, но заявляет, что не может. Как ему создать видимость невозможности оплаты?
- Подделка документов, например, договоров займа и расписок.
Гражданин договаривается со своим другом о том, что они фиктивно оформляют договор займа и расписку по нему. На самом же деле никакого займа нет — никто никому ничего не должен. Так создаётся видимость долга, который фиктивный заёмщик не платит и заявляет о самобанкротстве.
- Сокрытие имущества.
Должник не предоставляет сведения о наличии и местонахождении имущества. Речь идет не только о его собственности, но и о правах на имущество. Например, один из супругов подал заявление на банкротство, но не сообщил о том, что на его жену оформлена машина, купленная в браке. Это имущество — совместная собственность и должна участвовать в торгах.
Выявление признаков фиктивного банкротства должника
Основная роль в обнаружении таких признаков принадлежит финансовому управляющему. Он обязан проверить честность намерений должника, потому что должен учитывать не только его интересы, и интересы кредиторов.
Какие именно меры принимает управляющий для выявления признаков фиктивного банкротства?
- Запросы в регистрирующие органы, например, Росреестр и ГИБДД. Из них ФУ узнаёт, как и кому переходили права на недвижимость и авто должника (то есть продавал ли он недвижку и авто).
- Анализ платежеспособности. Управляющий собирает сведения о финансовой стороне жизни заемщика за последние три года. Как? Например, получает выписки из банков.
- Анализ сделок. Проверяется каждая сделка, проведенная банкротом за 3 года до подачи заявления, если цена сделки выше 300 тыс руб. Если сделка — подозрительная (например, должник подарил квартиру маме за месяц до подачи заявления о банкротстве), то ее обязательно будут оспаривать.
Получив ответы из Росеестра и ГИБДД, управляющий сравнивает их со сведениям, которые предоставил должник. Именно поэтому бесполезно скрывать факт наличия имущества. О нем все равно узнают.
После анализа управляющий пишет отчет, в котором фиксирует наличие или отсутствие признаков фиктивного банкротства.
Последствия фиктивного банкротства
Самое неприятное последствие при фиктивном банкротстве — что долги не будут списаны. То есть должник пройдет всю процедуру, но долги останутся. И это ещё не все. Также за фиктивное банкротство наступает административная или уголовная ответственность.
Если действия должника нанесли ущерб кредиторам на сумму менее 2 250 000 рублей — наказание будет административным.
Для граждан за это предусмотрен штраф в размере от одной до трех тысяч рублей. Штраф для должностных лиц, причастных к фиктивному банкротству — от 5 до 10 тысяч рублей или дисквалификация на срок от полугода до 3-х лет.
Если сумма ущерба, нанесенного недобросовестным должником, более 2 250 000 рублей, то он понесет уже уголовную ответственность. Мера наказания зависит от того, какие именно действия нанесли крупный ущерб при фиктивном банкротстве.
За сокрытие или уничтожение имущества, а в банкротстве юридического лица и бухгалтерской отчетности, закон предусматривает одно из следующих наказаний:
- штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере дохода за период от одного до трех лет;
- условный срок до 2-х лет;
- принудительные работы на срок до 3-х лет;
- арест на срок до полугода;
- лишение свободы на на срок до 3-х лет (в некоторых случаях со штрафом до 200 тысяч рублей).
Если должник, находясь уже в затруднительной ситуации, расплачивается только с некоторыми кредиторами — суд расценит это как нанесение ущерба остальным займодателям, которые в составе фиктивного банкротства могут быть потерпевшими. В этом случае злоумышленнику грозит одна из мер:
- штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного до трех лет;
- условный срок до одного года;
- принудительные работы на срок до одного года;
- арест на срок до 4-х месяцев;
- лишение свободы на на срок до одного года (в некоторых случаях со штрафом до 80 тысяч рублей).
Фиктивных банкротов наказывают и за то, что они «мешают» арбитражному управляющему и другим уполномоченным лицам вести процедуру. К примеру, не предоставляют ему необходимые документы. За этот способ совершения фиктивного банкротства суд может присудить:
- штраф до 200 000 рублей или в размере дохода за период до полутора лет;
- обязательные работы на срок до 480 часов;
- исправительные работы на срок до 2-х лет;
- принудительные работы на срок 3-х лет;
- арест на срок до полугода;
- лишение свободы на на срок до 3-х лет.
Фиктивное банкротство относится к корыстной преступности, которая подразумевает под собой умысел на извлечение выгоды. Но стоит ли идти на обман и рисковать? Ведь если фиктивность банкротства будет доказана, то должник не только понесет административное или уголовное наказание. Судьба его долгов отныне решена. Их не спишут, а значит, в течение долгих лет должник будет расплачиваться по кредитам. И при этом, возможно, приобретет судимость. Способы борьбы с фиктивным банкротством все время совершенствуются, методов получить информацию о финансах должника у финансового управляющего достаточно, а значит, шансов обмануть ФИ у Арбитражный суд мало.
Выводы
Фиктивное банкротство — это незаконный способ избавиться от долгов, когда заёмщик создаёт видимость невозможности расплатиться по долгам, хотя на самом деле у него такая возможность есть.
Если фиктивность банкротства будет доказана, долги не будут списаны. А также возникнет уголовная или административная ответственность.